Con la Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023, el 1 de septiembre de 2025 entró en vigor un nuevo delito corporativo: no prevenir el fraude.
A quién se aplica. A las grandes organizaciones que cumplan dos de estos tres requisitos: más de 250 empleados, más de 36 millones de libras de facturación o más de 18 millones en activos.
La única defensa. Demostrar que la organización tenía procedimientos razonables de prevención del fraude. La guía del Gobierno fija seis principios, desde el compromiso de la dirección hasta la evaluación de riesgos y el seguimiento.
Por qué importa
Hasta ahora, procesar a una empresa por fraude exigía demostrar que su «mente directora» estaba implicada, un listón muy alto para las grandes compañías. El nuevo delito elimina ese obstáculo. Las multas no tienen límite.
Fuente: guía de GOV.UK — www.gov.uk
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